Taxes sur les cryptos en Autriche

Crypto-monnaies et impôts en Autriche : ce que tu dois savoir

Les cryptomonnaies comme Bitcoin, Ethereum et autres ont gagné en importance ces dernières années, non seulement en tant que moyen de paiement et vecteur d'investissement, mais aussi en tant que défi fiscal. En Autriche, la Réforme fiscale écosociale a modifié en 2022 l'imposition des crypto-monnaies et a créé un traitement fiscal clair. Dans cet article de blog détaillé, nous expliquons le traitement fiscal des crypto-monnaies en Autriche et ce que tu dois savoir en tant que crypto-investisseur.

Tu peux aussi utiliser le Calculateur d'impôts utiliser.

1. traitement fiscal des crypto-monnaies en Autriche

En Autriche, l'imposition des crypto-monnaies est régie par le Loi sur l'impôt sur le revenu (EStG) sont réglementées. Dans ce contexte, les crypto-monnaies sont soumises à différents types d'impôts, selon qu'elles sont détenues dans le patrimoine privé ou dans le patrimoine de l'entreprise. Les principaux impôts que tu dois connaître en rapport avec les crypto-monnaies sont les suivants Impôt sur la fortune, Impôt sur le revenu et Impôt sur les revenus du capital (KESt).

1.1 Impôt sur la fortune sur les crypto-monnaies

Le site Impôt sur la fortune sur les cryptomonnaies concerne en premier lieu le Valeur de marché des crypto-monnaies au Date de référence (généralement le 31 décembre d'une année). Si tu détiens des crypto-monnaies en tant que patrimoine privé, tu dois Valeur des monnaies numériques dans ta déclaration d'impôts. La valeur marchande est généralement déterminée par le cours actuel en fin d'année.

• Patrimoine privé: tu dois déclarer la valeur de marché des crypto-monnaies que tu détiens au 31 décembre dans ta déclaration d'impôts.
• Exemple: Tu possèdes 5 Bitcoin (BTC) en 2025, et le cours s'élève à la fin de l'année à 50.000 €. La valeur totale de tes 5 BTC sera donc 250.000 € que tu dois déclarer comme patrimoine dans ta déclaration d'impôts.

1.2 Impôt sur le revenu des crypto-monnaies

En Autriche, les crypto-monnaies sont en principe aussi appelées Revenu si tu les vends à des fins lucratives ou si tu en tires d'autres revenus. Le site Impôt sur le revenu peut être prélevée sur les bénéfices de la vente, du staking, du minage ou du paiement des salaires en crypto.

Bénéfices sur la vente de crypto-monnaies

Si tu as des crypto-monnaies à moins de 12 mois après l'achat, le bénéfice est soumis à l'impôt sur le revenu. Impôt sur le revenu. Dans ce cas, le bénéfice de la vente est considéré comme Revenu du capital est considérée.

• Investisseurs privés: Les gains provenant de la vente de crypto-monnaies dans le patrimoine privé sont en franchise d'impôtlorsque les Durée de détention supérieure à 12 mois est de 10 %. Toutefois, si tu vends dans les 12 moisle bénéfice est soumis à l'impôt sur le revenu Impôt sur le revenu. Exemple:
  • Tu as 5 Bitcoin (BTC) pour 20.000 € et tu les vends à 6 mois pour 50.000 €.
  • Le bénéfice de 30.000 € doit être considéré comme Revenu sont imposés.

Empilage et minage

Revenus de Staking et Mining de crypto-monnaies sont également considérés comme revenu imposable. La valeur des coins ou tokens reçus est imposée au moment où ils sont reçus.

• StakingSi tu empiles des crypto-monnaies et que tu reçois des récompenses, ces récompenses doivent être considérées comme des "crédits". Revenu sont imposés au moment où ils sont perçus.
• MiningLors du minage de crypto-monnaies, tu dois également utiliser les coins obtenus en tant que Revenu déclarer.
• Exemple:
  • Tu stake-st Ethereum (ETH) et tu recevras une récompense de 0,5 EPF. Le prix de l'EPF au moment de la récompense est de 1.000 €. Ce 1.000 € doivent être considérés comme Revenu sont imposés.

Paiement des salaires en crypto-monnaies

Reçois-tu Salaire dans Crypto-monnaiece salaire est considéré comme revenu imposable et est soumis à la Impôt sur le revenu. Le site Valeur de marché de la crypto-monnaie reçue au moment de la réception doit être considéré comme Revenu sont imposés.

• Exemple:
  • Tu recevras 1 bitcoin (BTC) comme un salaire qui, au moment où il est reçu 50.000 € de la valeur.
  • Ce 50.000 € doivent être considérés comme Revenu sont imposés.

2. impôt sur les plus-values (KESt) sur les crypto-monnaies

À partir du 1er janvier 2024 sera la Impôt sur les revenus du capital (KESt) a été introduite en Autriche pour les crypto-monnaies. Cette taxe est prélevée sur Gains prélevés sur les crypto-monnaies lorsqu'ils sont basés sur des plates-formes nationales comme Bitpanda être achetés ou vendus.

• Taux d'impositionLe taux d'imposition est de 27,5 % et sera dirigé vers les Bénéfices de la vente de crypto-monnaies.
• Important: Si tu as des crypto-monnaies via un plateforme nationale la liste des KESt directement retenus par la plate-forme et versés à l'administration fiscale. Tu n'as plus besoin d'indiquer ces revenus séparément dans ta déclaration d'impôts.

3. les airdrops, les hard forks et les distributions de jetons

Un Airdrop est une distribution de Crypto-monnaies à un grand nombre d'utilisateurs. En Autriche, les airdrops sont également considérés comme revenus imposables est considérée comme telle. La valeur de marché des tokens reçus au moment de leur réception doit être indiquée dans la déclaration d'impôt en tant que Revenu doit être indiqué.

• Forces dures: Pour un Forme dure de nouveaux jetons sont créés en modifiant le code d'une blockchain existante (par exemple Bitcoin ou Ethereum). Ces nouveaux jetons doivent également être considérés comme revenus imposables et imposés à leur valeur de marché.

4. déclaration fiscale et documentation

Il est essentiel d'enregistrer toutes les transactions, les gains et les pertes liés aux crypto-monnaies. documenter de manière détaillée. Les informations les plus importantes que tu dois mentionner dans ta déclaration d'impôts sont les suivantes :

• Achats et ventes de crypto-monnaies.
• Revenus du staking et du mining.
• Paiement des salaires en crypto-monnaies.
• Airdrops et Hard Forks.
• Valeurs de marché des coins reçus.

5) Traitement fiscal des pertes

Pertes de Crypto-monnaiesque ce soit par Fluctuations du marché ou FraudeLes pertes de revenus peuvent être prises en compte fiscalement en Suisse. Ces pertes peuvent être crypto-actifs imposables mais doivent documenté et prouvé être.

6) Conclusion : traitement fiscal des crypto-monnaies en Autriche

En Autriche, il existe des règles fiscales claires pour Fiscalité des crypto-monnaies:

• Impôt sur la fortune: Les crypto-monnaies doivent devenir Fin de l'année être indiqués à leur valeur de marché actuelle.
• Impôt sur le revenu: bénéfices de la Vente, Staking, Mining et Paiement des salaires en crypto-monnaies sont soumis à l'impôt sur le revenu. Le site Délai de 12 mois est déterminante pour le traitement fiscal des bénéfices.
• Impôt sur les revenus du capital: Ab 2024 doivent être accompagnés de gains en crypto-monnaies réalisés sur des plateformes nationales. KESt de 27,5% sont imposés.

Le traitement fiscal des crypto-monnaies peut être complexe et il est recommandé de consulter un Conseiller fiscal si tu travailles régulièrement avec des crypto-monnaies ou si tu investis des sommes importantes. Une documentation précise de toutes les transactions est essentielle pour calculer correctement les bénéfices imposables et remplir toutes les obligations fiscales.

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Sources:

• PostFinance - Taxer les crypto-monnaies
• BMF - Traitement fiscal des crypto-monnaies
• Taxinfo - Déclaration fiscale pour les crypto-monnaies